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    [Kite房产投资专栏] Daniel 说投资335 - 到底什么是资本利得税 Capital Gains Tax?

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    innkou 发表于 12-4-2019 09:50:03
    4339 0

    本内容为网友发布信息,仅代表原作者观点,不代表本平台立场。

    各位朋友,大家好!

    在即将到来的联邦大选中,工党除了提出对负扣税进行改革以外,还提出了对资本利得税(capital gain tax)进行改革。这两项提议,都牵动着舆论的心弦,在主流媒体上引起一波又一波的争议。

    在我3月8号的第330期的专栏里,我专门介绍了负扣税,那么今天,我来跟大家说说资本利得税到底是什么?这种税如何计算、又如何收取?如果你是房产投资者,可能到来的税制改革又将如何影响你的投资呢?请花5分钟时间阅读下面的内容,让你立刻变身“资本利得税专家”。

    1.资本利得税是什么?
    在澳洲,当你购买了一种资产(比如投资房产或股票),并在之后用比买入价更高的价格售出时,你从这笔交易中所获得的利润,将被计入你的个人所得,并和你的其他收入一同征取个人所得税。




    根据澳洲税务局的政策,绝大多数个人用品都不会被征取资本利得税,比如你的自住房、你的汽车或者你的家具等。此外,仅因税务原因进行折旧的资产也不会被征取资本利得税,比如商业设备、或出租房产中的装修等。

    2.资本利得税是如何计算的?
    和印花税、消费税等不同的是,资本利得税并不是一个单独的税种,而是你的个人所得税的一个组成部分。不过,在现行的资本利得税制度下,如果你持有某一资产超过12个月之后再出手,那么你的获利额度将在进行50%折扣之后计入个人所得税。

    举个例子:小王每年的税前工资收入是$80,000。他在2017年7月用$50万澳元买了一套投资房,然后同年11月份就以$55万的价格出手了,也就是说,他持有了该资产4个月,获利$50,000。那么,小王在该财年度的总计税前收入为: $80,000+$50,000=$130,000

    小李每年的税前工资收入也是$80,000。他在2017年7月用$50万澳元买了一套投资房,然后在2018年9月份以$55万的价格出手了,也就是说,他持有了该资产14个月,获利$50,000。由于他持有该资产超过了12个月,这笔利润将获得50%的税务折扣优惠。

    那么,小李在该财年度的总计税前收入为: $80,000+$25,000=$105,000

    3.工党提出的改革是什么?
    自由党承诺如果胜选,将不会改动现有的资本利得税制度,但工党提出:如果工党当选,则会将现有的对于持有12个月以上资产的50%税务优惠进行改革,降至25%——也就是说,原来是5折优惠,现在是75折优惠。

    不过,在正式政策颁布之前购买的资产将不受影响 —— 也就是澳洲常见的“祖父条款”(grandfather clause)

    再举个例子:
    还是我们刚才提到的小李,如果工党上台,并真的改革了资本利得税,那么,他的总计税前年收入将从$105,000变为: $80,000+$37,500=$117,500

    4.房产投资者会受到什么影响吗?
    负扣税和资本利得税折扣,是房产投资者通常比较经常谈及的两项税务优惠。我在之前的专栏中分析过了为什么工党的负扣税改革行不通,而对于资本利得税的改革提议,我们Ironfish亚太集团的观点是:

    首先,工党是否上台、上台之后是否会推行这一政策,我们仍未可知。

    工党在上一次大选时首次提出了这一改革提议,针对的是当时过热的悉尼墨尔本房产市场,旨在增加房产的可负担性。但4年之后,时过境迁,如今的悉尼和墨尔本房产市场已经回调到了正常水平,可负担性大大改善,首次置业买家大量重回市场。当时的建议再次重提,就显得十分不合时宜了。

    因此,工党对于负扣税和资本利得税的改革提议遭到了经济学界的许多批评,认为这一提议并非旨在解决任何实际问题,而是“政治色彩”过于浓重。


    工党党魁Bill Shorten(图:The Chaser)

    工党党魁Bill Shorten对于负扣税改革的几次口径调整,也说明了党派内部并未对是否推行税务改革达成强烈共识。

    其次,即使工党真的进行了这项改革,对于房产投资者的影响也是微乎其微。因为:

    改革所造成的税务额度提高并不显著
    让我们再来看小李的例子:
    ●改革前,他的工资+售房利润共计税前年收入是$105,000,应缴税款是$28,142
    ●改革后,他的工资+售房利润共计税前年收入是$117,500,应缴税款是$33,205

    改革前后的差价是$5,063,这个数目在一笔动辄获利数万甚至数十万的房产交易中,并不是那么显著的、决定性的区别。

    绝大部分澳洲房产投资者都是长期投资者
    Ironfish创始人兼总裁Joseph指出:

    澳洲近190万房产投资者中,绝大部分都是希望通过房产投资为自己的将来积累财富的人,他们希望自立地解决退休以后的生活,不依赖政府的养老金、不给政府添麻烦。对大多数房产投资者来说,节税只是手段,绝非目的 —— 他们的终极目标,都是希望通过长期持有房产投资组合来实现财务健康。在长期持有的策略下,出售时才会发生的资本利得税,并不会真正影响投资者的投资结果,也并不会影响他们的投资热情。

    不论大选过后,谁将上台、又有什么样的政策将被推行,这都改变不了澳洲房产作为一种优质资产的长期稀缺性。只要投资者对房产怀有信心、拥有专业团队的帮助、选择能够吸引自住买家和优质租客的精品项目,并长期持有多样化的房产投资组合,就能在任何市场环境中立于潮头、真正实现财务健康。

    Ironfish将始终为投资者提供个性化投资策略、专业团队支持服务、以及经过我们层层遴选的卓越投资机会。我们坚信:房产投资绝非一朝一夕之功,而是一条十年、乃至二十年的旅程。在这条旅程上,我们愿意始终与你为伴,直至你抵达财富的彼岸。

    现在,你是否对于资本利得税的方方面面都完全了解了呢? 你也想为自己的家庭做出更好的财务规划,让家人的生活更加安稳幸福吗?这正是Ironfish在过去的13年间不断进取的事业——我们通过帮助投资者建立有效的房产投资组合,为成千上万个澳洲家庭带来了更加美好的生活如果你还有其他疑问,或者希望了解其他房产投资相关问题,欢迎随时联系我,您可以拨打电话0430 883 028了解我分享的最新澳洲房产信息和生活资讯。


    作/编者简介: Daniel
    -   Ironfish 资深房产投资策略顾问
    -   毕业于阿德莱得大学MBA(工商管理硕士/战略投资和市场导向)
    -   精于战略投资分析与规划,以优化资产组合为导向
    -   敏锐捕捉投资机会与把握市场行情热点
    -   善于投资系统风险控制和资产管理
    -   资深市场经理背景

    手机:0430 883 028 办公室电话:08 8110 9888
    (免责声明:本文章仅代表个人对于投资的经验,观点和理解,他人或媒体不得转载.违者必追究其法律责任)


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